Der Kurs "Masterclass: Steuerstrafrecht für Mitarbeiter im Steuerwesen" vermittelt vertiefte und praxisorientierte Kenntnisse zu den Grundlagen und Anwendungsbereichen des Steuerstrafrechts. Er richtet sich an Mitarbeitende im Steuerwesen, in der Steuerberatung sowie an Fachkräfte aus Buchhaltung, Finanzbuchhaltung und Rechnungswesen, die steuerstrafrechtliche Risiken erkennen, einordnen und im beruflichen Alltag sachgerecht berücksichtigen müssen. Ziel des Kurses ist es, ein strukturiertes Verständnis für steuerstrafrechtliche Zusammenhänge und deren Bedeutung für die tägliche Arbeit im Steuerumfeld zu entwickeln.
Zu Beginn werden die grundlegenden Begriffe und Abgrenzungen des Steuerstrafrechts erläutert. Die Teilnehmenden lernen den Unterschied zwischen Steuerordnungswidrigkeiten und Steuerstraftaten kennen und erhalten einen Überblick über die rechtlichen Grundlagen, insbesondere im Zusammenhang mit der Abgabenordnung. Dabei wird aufgezeigt, wie steuerstrafrechtliche Fragestellungen an die Buchhaltung, die Finanzbuchhaltung und das betriebliche Rechnungswesen anknüpfen. Die Bedeutung einer ordnungsgemäßen Buchführung zur Vermeidung steuerstrafrechtlicher Risiken wird hervorgehoben.
Ein zentraler Schwerpunkt liegt auf typischen steuerstrafrechtlich relevanten Sachverhalten. Die Teilnehmenden befassen sich mit Steuerhinterziehung, leichtfertiger Steuerverkürzung sowie weiteren relevanten Tatbeständen. Die Rolle fehlerhafter oder unvollständiger Angaben in der Buchhaltung und Finanzbuchhaltung wird dabei systematisch erläutert, um Risikobereiche frühzeitig erkennen zu können.
Darüber hinaus behandelt der Kurs den Zusammenhang zwischen steuerlicher Gewinnermittlung, Bilanzierung und steuerstrafrechtlicher Bewertung. Die Teilnehmenden lernen, wie sich Fehler in der Buchführung, der Bewertung von Geschäftsvorfällen oder der Dokumentation auf steuerstrafrechtliche Beurteilungen auswirken können. Die Verbindung zwischen laufendem Rechnungswesen und steuerstrafrechtlichen Konsequenzen wird praxisnah dargestellt.
Ein weiterer Kursinhalt ist der Umgang mit steuerstrafrechtlichen Sachverhalten in der Praxis. Die Teilnehmenden erhalten einen Überblick über typische Abläufe bei Prüfungen, Ermittlungen und Verfahren sowie über die Bedeutung von Mitwirkungspflichten und Dokumentation. Die Rolle strukturierter Prozesse in Buchhaltung und Rechnungswesen zur Risikominimierung wird dabei hervorgehoben.
Ergänzend werden präventive Aspekte behandelt. Die Teilnehmenden setzen sich mit der Bedeutung von internen Kontrollsystemen, klaren Zuständigkeiten und sorgfältiger Buchführung auseinander, um steuerstrafrechtliche Risiken zu reduzieren. Die Zusammenarbeit zwischen Steuerwesen, Buchhaltung, Finanzbuchhaltung und Compliance-Funktionen wird dabei berücksichtigt.
Abschließend vermittelt die Masterclass ein zusammenhängendes und vertieftes Verständnis für das Steuerstrafrecht im beruflichen Kontext. Die Teilnehmenden verbinden Kenntnisse aus Steuerrecht, Buchhaltung, Finanzbuchhaltung, Buchführung, Bilanzierung und Rechnungswesen und sind in der Lage, steuerstrafrechtlich relevante Sachverhalte sachgerecht einzuordnen und in ihrer Tätigkeit im Steuerwesen verantwortungsvoll zu berücksichtigen.