Der Kurs "Masterclass: Verfahrensrecht und Steuerstrafrecht für Mitarbeiter im Bereich Steuerrecht" vermittelt vertiefte und praxisorientierte Kenntnisse zu steuerlichen Verfahrensabläufen sowie zu den Grundlagen und Anwendungsbereichen des Steuerstrafrechts. Er richtet sich an Mitarbeitende im Bereich Steuerrecht, im Steuerwesen und in der Steuerberatung sowie an Fachkräfte aus Buchhaltung, Finanzbuchhaltung und Rechnungswesen, die verfahrensrechtliche und steuerstrafrechtliche Fragestellungen sicher einordnen und in ihrer beruflichen Praxis berücksichtigen müssen. Ziel des Kurses ist es, ein strukturiertes Verständnis für die Abläufe des Steuerverfahrens und deren Bedeutung für steuerliche Risiken und Pflichten zu entwickeln.
Zu Beginn werden die Grundlagen des steuerlichen Verfahrensrechts behandelt. Die Teilnehmenden lernen die wesentlichen Regelungen der Abgabenordnung kennen und erhalten einen Überblick über Rechte und Pflichten von Steuerpflichtigen und Finanzbehörden. Dabei wird aufgezeigt, wie Verfahrensrecht und Steuererklärungen mit der Buchhaltung, der Finanzbuchhaltung und dem betrieblichen Rechnungswesen verknüpft sind. Die Bedeutung einer ordnungsgemäßen Buchführung für verfahrensrechtliche Abläufe wird hervorgehoben.
Ein zentraler Schwerpunkt liegt auf den Abläufen steuerlicher Verfahren. Die Teilnehmenden befassen sich mit Steuerfestsetzung, Fristen, Einspruchsverfahren sowie Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten. Die Rolle der Buchhaltung und Finanzbuchhaltung bei der Vorbereitung, Unterstützung und Dokumentation steuerlicher Verfahren wird systematisch erläutert.
Darüber hinaus behandelt der Kurs die Grundlagen des Steuerstrafrechts. Die Teilnehmenden lernen die Abgrenzung zwischen Steuerordnungswidrigkeiten und Steuerstraftaten kennen und erhalten einen Überblick über typische Tatbestände wie Steuerhinterziehung und leichtfertige Steuerverkürzung. Die Auswirkungen fehlerhafter Buchführung, unvollständiger Angaben oder mangelhafter Dokumentation auf steuerstrafrechtliche Bewertungen werden praxisnah dargestellt.
Ein weiterer Kursinhalt ist der Zusammenhang zwischen steuerlichem Verfahrensrecht und Steuerstrafrecht. Die Teilnehmenden setzen sich mit Prüfungen, Ermittlungen und möglichen Verfahrensfolgen auseinander und verstehen, wie verfahrensrechtliche Abläufe in steuerstrafrechtliche Fragestellungen übergehen können. Die Bedeutung strukturierter Prozesse im Rechnungswesen zur Risikominimierung wird dabei besonders betont.
Ergänzend werden präventive Aspekte behandelt. Die Teilnehmenden lernen, wie durch klare Zuständigkeiten, interne Kontrollen und eine nachvollziehbare Buchhaltung steuerliche und steuerstrafrechtliche Risiken reduziert werden können. Die Zusammenarbeit zwischen Steuerrecht, Buchhaltung, Finanzbuchhaltung und Compliance-Funktionen wird dabei berücksichtigt.
Abschließend vermittelt die Masterclass ein zusammenhängendes und vertieftes Verständnis für Verfahrensrecht und Steuerstrafrecht im Steuerumfeld. Die Teilnehmenden verbinden Kenntnisse aus dem Steuerrecht mit Inhalten aus Buchhaltung, Finanzbuchhaltung, Buchführung, Bilanzierung und Rechnungswesen und sind in der Lage, verfahrensrechtliche und steuerstrafrechtliche Sachverhalte sachgerecht zu beurteilen und verantwortungsvoll in ihrer beruflichen Praxis anzuwenden.