Der Kurs "Steuerrecht und Bilanzbuchhaltung mit DATEV für Mitarbeiter im Steuerwesen" vermittelt fundierte Kenntnisse im deutschen Steuerrecht und in der handels- sowie steuerrechtlichen Bilanzierung. Besonderes Augenmerk liegt auf der praktischen Anwendung des steuerlichen Wissens in der Buchführung und Jahresabschlusserstellung mit DATEV. Ziel ist es, Mitarbeitende im Steuerwesen auf operative Tätigkeiten in der Kanzlei- und Mandatsbetreuung vorzubereiten bzw. vorhandenes Wissen systematisch zu vertiefen. Durch die Verbindung von Theorie, Gesetzessystematik und praxisnaher Softwareanwendung werden alle relevanten Aspekte für eine steuerfachlich qualifizierte Mitarbeit in Steuerberatungskanzleien oder Unternehmen abgedeckt.
Kursinhalte im Überblick
1. Grundlagen des Steuerrechts
• Systematik der Steuerarten (Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer)
• Rechtsquellen: AO, EStG, UStG, GewStG, KStG
• Steuerpflicht, Besteuerungsgrundlagen, Veranlagungszeitraum
• Begrifflichkeiten: Betriebsausgaben, Werbungskosten, Einkunftsarten
• Abgrenzung: Privatvermögen und Betriebsvermögen
2. Umsatzsteuerrecht
• Systematik des Umsatzsteuerrechts und Vorsteuerabzug
• Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG)
• Steuerfreie und steuerpflichtige Umsätze (§§ 4, 15 UStG)
• Reverse-Charge-Verfahren
• Erstellung und Prüfung der Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA)
• DATEV-Anwendung: Buchung umsatzsteuerpflichtiger Vorgänge, Erstellung UStVA
3. Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
• Grundlagen der Besteuerung natürlicher und juristischer Personen
• Gewinnermittlungsarten (EÜR, Bilanz)
• Besonderheiten der Körperschaftsteuer (u. a. verdeckte Gewinnausschüttung)
• DATEV-Anwendung: Vorbereitung der ESt- und KSt-Erklärungen über Buchführungsdaten
4. Gewerbesteuer
• Berechnung des Gewerbeertrags
• Hinzurechnungen und Kürzungen nach § 8 und § 9 GewStG
• Zerlegung und Anrechnung auf Einkommensteuer
• Integration in die Jahresabschlussarbeiten
5. Handelsrechtliche Bilanzierung (HGB)
• Bilanzaufbau gemäß § 266 HGB und Gliederung der GuV (§ 275 HGB)
• Aktivierungs- und Passivierungspflichten
• Bewertungsgrundsätze: Anschaffungs- und Herstellungskosten, Niederstwertprinzip
• Rückstellungen, Abgrenzungsposten, Forderungsbewertung
6. Steuerliche Bilanzierung (Unterschiede zum HGB)
• Maßgeblichkeitsprinzip und Umkehrmaßgeblichkeit
• Sonderbilanzen, Ergänzungsbilanzen
• Bilanzielle Unterschiede nach Handels- und Steuerrecht
• Einfluss steuerlicher Wahlrechte und Ansatzverbote
7. Jahresabschluss und Steuererklärungen mit DATEV
• Erstellung des Jahresabschlusses in DATEV (Bilanz, GuV)
• Verbuchung von Abschlussbuchungen (Abgrenzungen, Rückstellungen, Abschreibungen)
• Nutzung der Auswertungen (z. B. E-Bilanz, BWA, Kontennachweise)
• Vorbereitung der Steuererklärungen auf Grundlage der Buchhaltung
8. DATEV-Software im Kanzleialltag
• Einrichtung und Pflege von Mandantendaten
• Buchungstechniken mit Steuerbezug (inkl. Steuerschlüssel)
• Nutzung der DATEV-Tools für Jahresabschlussarbeiten und Auswertungen
• Grundlagen der digitalen Belegverarbeitung (DATEV Unternehmen online)
Didaktisches Konzept
Der Kurs verknüpft die systematische Einführung in die steuerrechtlichen Grundlagen mit praxisnaher Softwareanwendung. Gesetzliche Regelungen werden anhand konkreter Beispiele erläutert, und über DATEV werden reale Geschäftsvorfälle buchhalterisch und steuerlich abgebildet. Der Schwerpunkt liegt auf der operativen Umsetzbarkeit des Erlernten im Arbeitsalltag einer Steuerkanzlei oder Buchhaltungsabteilung.
Zielgruppe
Der Kurs richtet sich an Fachkräfte im Steuerwesen, insbesondere an Mitarbeitende in Steuerberatungskanzleien oder Buchhaltungsabteilungen von Unternehmen, die ihre Kenntnisse in Bilanzierung, Steuerrecht und DATEV-Anwendung ausbauen oder aktualisieren möchten. Auch geeignet für Wiedereinsteiger mit Vorkenntnissen im Rechnungswesen oder Steuerrecht.